Анализ валового дохода
Таблица 2.16 - Анализ валового дохода ООО «Кемавто»
|
Наименов ание ассртиментных групп |
Товарооборот, тыс.руб. |
Структура товарооборота, % |
Валовой доход от продаж, тыс.руб. |
Средний уровень торговой надбавки, % |
Процентные числа | ||||
|
предшествующий год |
отчетный год |
предшествующий год |
отчетный год |
предшествующий год |
отчетный год |
предшествующий год |
отчетный год | ||
|
Кузовные детали |
23641,00 |
28546,00 |
30,88 |
31,44 |
8576,00 |
8582,00 |
36,28 |
30,06 |
1140,37 |
|
Оборудование |
9675,00 |
9523,00 |
12,64 |
10,49 |
3868,00 |
4309,00 |
39,98 |
45,25 |
419,27 |
|
Запасные части |
24478,00 |
29981,00 |
31,97 |
33,02 |
8825,00 |
11738,00 |
36,05 |
39,15 |
1190,33 |
|
Электротовары |
8254,00 |
8872,00 |
10,78 |
9,77 |
1796,00 |
2452,00 |
21,76 |
27,64 |
212,59 |
|
Краска |
3547,00 |
4925,00 |
4,63 |
5,42 |
1301,00 |
2005,00 |
36,68 |
40,71 |
198,93 |
|
Автохимия |
2198,00 |
3695,00 |
2,87 |
4,07 |
946,00 |
1179,00 |
43,04 |
31,91 |
175,13 |
|
Аудиотовары |
2579,00 |
2630,00 |
3,37 |
2,90 |
514,00 |
498,00 |
19,93 |
18,94 |
57,72 |
|
Автоаксесуары |
2187,00 |
2635,00 |
2,86 |
2,90 |
542,00 |
1010,00 |
24,78 |
38,33 |
71,91 |
|
В целом по товарным группам |
76559,00 |
90807,00 |
100,00 |
100,00 |
26368,00 |
31773,00 |
34,44 |
34,99 |
3466,25 |
|
Расчетный уровень валовой прибыли при планируемом уровне дохода от продаж по товарным группам и отчетной структуре выручки, % |
34,66 | ||||||||
Таблица 2.17 – Анализ влияния факторов на изменение валового дохода
|
Наименование фактора |
Изменение суммы | |
|
Изменение структуры товарооборота |
200,73 |
3,71 |
|
Изменение уровня дохода от продаж |
297,05 |
5,50 |
|
Изменение объема продаж |
4907,21 |
90,79 |
|
Итого: |
5405,00 |
100,00 |
В результате изменения структуры товарооборота средний уровень дохода от продаж в отчетном периоде повысился на 0,22% (34,66-34,44)%. За счет структурных сдвигов в товарообороте предприятия сумма валовой прибыли в отчетном периоде увеличилась на 200,73 тыс.руб.