Менеджмент сегодня

Структура, состав и виды источников формирования оборотных средств организации ООО «Арина»

Изменение источников формирования оборотного капитала за 2006-2007 гг. находим в тыс. руб. Например, отклонение собственных средств = собственных средств за 2007 г. - собственных средств 2006 г.

Темп роста в процентном соотношении вычисляется следующим образом: собственные средства за 2007 г.

Темп роста = _ × 100% (12) на собственные средства 2006 г.

52685/43505× 100% = 121,1%. заемные средства

Доля заемных средств = _ ×100% (13)

сумму активов 43510/25920 × 100% = 167,9%

Таким образом, о собственных источниках формирования оборотного капитала можно сказать, что собственный капитал состоит из уставного капитала, резервного капитала и нераспределенной прибыли.

На предприятии в 2007 году был сформирован резервный капитал в размере 2915 тыс. руб. Снизился удельный вес источников оборотных средств. В 2006 году краткосрочных кредитов в пассиве предприятия было в размере 25920 тыс. руб., в 2007 году кредитов и займов насчитывалось на сумму 43510 тыс. руб.

Общая величина основных источников формирования запасов и затрат формируется из строк баланса (стр. 490+стр. 590+стр. 610-стр. 190). Расчетные показатели приведены в таблице 4.

Таблица 4 Определение типа финансового состояния ООО «Арина» в 2006-2007 г.г. тыс. руб.

Показатели

2006 г

2007 г

1. Общая величина запасов и затрат (ЗЗ)

69425

96195

2. Наличие собственных оборотных средств (СОС)

43505

52685

3. Функционирующий капитал (КФ)

25920

43510

4. Общая величина источников (ВИ)

52111

39850

1. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств

-25920

-43510

2. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников

-43505

-52685

3. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников

+17314

+56345

Показатель общей величины запасов служит базой для определения финансового состояния: 69425-52111 = + 17314. Таким образом, величина основных источников за 2007 г. составляет 56345 тыс. руб. и по сравнению с 2006 г. увеличилась на 140,8%. Обобщающим показателем эффективности использования оборотного капитала является показатель прибыли от реализации продукции к средней величине оборотного капитала. Показатели оборачиваемости оборотных средств ООО «Арина» приведем в таблице. 5.

Таблица 5 Показатели оборачиваемости оборотных средств ООО «Арина» в 2006-2007 г.г.

Показатели

2006

2007

Отклонение 2007 от 2006

Выручка, тыс. руб.

59630

88640

+29010

Прибыль от продаж, тыс. руб.

15348

29114

+13766

Количество дней анализируемого периода

360

360

-

Продолжение таблицы 5

Однодневная выручка, тыс.р.

165,6

246,2

+80,6

Средний остаток оборотных средств, тыс. руб.

60768

68022,5

17254,5

Продолжительность одного оборота, дней

98,1

130,3

32,2

Коэффициент оборачиваемости средств, обороты

3,7

2,8

-0,9

Коэффициент загрузки средств в обороте, р.

1,0

0,8

-0,2

Рентабельность оборотного капитала, %

25,3

42,8

+17,5

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9