Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
Таблица 3.6
Анализ финансовой устойчивости ООО «Стройкомплект-КМ» за 2007 г.
|
№ п/п |
Показатели |
Условные обозначения |
На начало периода, тыс. руб. |
На конец периода, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Источники собственных средств |
67 107 |
73 361 | |
|
2. |
Основные средства и прочие внеоборотные активы |
76 130 |
188 697 | |
|
3. |
Наличие собственных оборотных средств (стр. 1 – стр. 2) |
Ес |
-9 023 |
-115 336 |
|
4. |
Долгосрочные кредиты и заемные средства |
157 550 |
561 084 | |
|
5. |
Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирований запасов и затрат (стр. 3 + стр. 4) |
Ет |
148 527 |
445 748 |
|
6. |
Краткосрочные кредиты и заемные средства |
215 680 |
215 610 | |
|
7. |
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (стр. 5 + стр. 6) |
364 207 |
661 358 | |
|
8. |
Общая величина запасов и затрат |
373 230 |
776 694 | |
|
9. |
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (стр. 3 – стр. 8) |
Ес* |
-382 253 |
-892 030 |
|
Окончание табл. 3.6 | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
10. |
Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (стр.5 – стр.8) |
ЕТ* |
-224 703 |
-330 946 |
|
11. |
Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (стр. 7 – стр. 8) |
Ео* |
-9 023 |
-115 336 |
|
12. |
Тип финансовой ситуации |
(0,0,0) |
(0,0,0) | |
Данные табл. 3.6 свидетельствуют, что на ООО «Стройкомплект-КМ» трехкомпонентный показатель финансовой устойчивости на все отчетные даты принимает следующее значение: 
Таким образом, финансовую устойчивость в течение всего периода исследования можно считать критической. Это значит, что предприятие полностью зависит от заемных источников финансирования. Собственного капитала, долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов не хватает для финансирования материальных оборотных средств, то есть пополнение запасов идет за счет средств, образующихся в результате замедления погашения кредиторской задолженности.