Менеджмент сегодня

Денежные потоки: текущие и прогнозируемые

Для расчета капитальных затрат понадобится величина изменения чистых основных средств. Чистые основные средства за каждый период определяются разницей инвестированного (IC) и оборотного (WC) капиталов за этот же период.

Инвестированный капитал, в свою очередь складывается из собственного капитала, заемного (процентного долга) и резервов будущих расходов, отраженных в пассиве бухгалтерского баланса (ф.1). Выяснить, сколько стоит билет на камеди клаб, Вы можете при посещении сайта.

Таблица 4. Расчет инвестированного капитала.

(Числовые данные в тыс. руб.)

Статья бухгалтерского баланса (форма №1)

 

2005

2006

2007

2008

Уставный капитал

410

2 326 199

2 326 199

2 326 199

2 326 199

Добавочный капитал

420

20 204 512

21 255 053

20 915 237

19 216 908

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

115 474 882

145 915 669

178 960 272

201 259 399

Займы и кредиты (долгосрочные)

510

3 573 390

852 572

826 021

417 095

Займы и кредиты (краткосрочные)

610

4 215 136

1 389 146

762 477

0

Резервы предстоящих расходов

650

803 745

896 405

889 771

633 051

Инвестированный капитал

 

146 597 864

172 635 044

204 679 977

223 852 652

Изменение чистых основных средств рассчитывается исходя из той же логики, что и изменение оборотного капитала: как разница между значениями текущего и предыдущего периодов.

Таблица 5. Расчет чистых основных средств и показателя изменения чистых основных средств.

(Числовые данные в тыс. руб.)

Показатель

2005

2006

2007

2008

Инвестированный капитал (IC)

146 597 864

172 635 044

204 679 977

223 852 652

Оборотный капитал (WC)

51 353 712

40 049 509

57 525 455

60 481 606

Чистые основные средства

95 244 152

132 585 535

147 154 522

163 371 046

Изменение чистых ОС

-1 933 845

37 341 383

14 568 987

16 216 524

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7